Internationale Nachlassplanung – Warum sie für Expatriates unverzichtbar ist

Für Expats mit Wohnsitz in den USA kann klassische Nachlassplanung zu teure Fallen führen. Denn, obwohl Geld international transferiert wird, hinken Gesetze für grenzüberschreitende Erbschaften weit hinterher. Das kann für Hinterbliebene zu enormen Kosten, langen Verzögerungen und sogar zur Fremdunterbringung minderjähriger Kinder führen.

Hauptprobleme, die Expat-Familien bedenken müssen

1. Vormundschaft für minderjährige Kinder

Eltern denken oft, dass Verwandte aus dem Heimatland unmittelbar als Vormund einspringen können – doch dem ist nicht so. US-Gerichte berufen Vormünder mitunter nur langsam, erst nach Vorlage eines gültigen Testaments. Falls der Vormund im Ausland lebt, kann der Prozess sich im schlimmsten Fall bis über ein Jahr verzögern. Ein Backup-Vormund mit Wohnsitz in den USA sollte deshalb im Testament und ggf. einer Zusatzregelung benannt werden.

2. Bürokratie bei der Vermögensübertragung

Klassische US-Erbschaftsverfahren („Probate“) können ein bürokratisches Hindernis darstellen – selbst bei nationalem Vermögen. Bei grenzüberschreitendem Vermögen wird es noch komplizierter. Um den Aufwand zu verringern und für schnellere Zahlung zu sorgen, empfiehlt sich die Einrichtung eines widerruflichen Trusts (Revocable Living Trust). 

3. Koordination von Vermögen in verschiedenen Ländern

Wenn Du Eigentum in verschiedenen Ländern besitzt, solltest Du deutlich mehr tun, als nur ein einfaches Testament zu erstellen. Oft sind separate Testamente in den jeweiligen Ländern notwendig in denen du Vermögen und/oder Wohnsitz hast.  Ebenso ist eine rechtliche Vorsorgevollmacht (Power of Attorney) pro Land empfehlenswert. 

4. Steuerliche Fallstricke

Steuerrechtliche Vorschriften für grenzüberschreitende Vermögen und Transaktionen sind nicht nur komplex, sondern in manchen Fällen sehr streng. Schon ein einfaches Depotkonto oder eine Überweisung ausländischer Gelder kann unerwartete Steuerfolgen haben. Daher sind Beratung durch spezialisierte Steueranwälte oder Finanzfachleute in jedem Schritt essenziell.

So schützt Du Dich und Deine Lieben – praktische Tipps

• Vormundschaft klar regeln: Vereinbare im Testament sowohl einen ausländischen als auch einen US-Vormund. Benenne zusätzlich einen temporären US-Vormund, um Lücken bei Gericht zu überbrücken.
• Trust statt Probate: Ein Revocable Living Trust verkürzt Erbprozesse und mindert Bürokratie.
• Länderspezifische Testamente und Vollmachten: Sorge dafür, dass Deine Vermögenswerte in jedem Land rechtlich abgedeckt und zugänglich bleiben.
• Steuerliche Beratung einplanen: Jeder internationale Vermögenstransfer sollte frühzeitig mit Steuerexperten abgestimmt werden – sowohl in den USA als auch im Herkunftsland.

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Fazit: Sicherheit in drei Dimensionen – Für Expats unverzichtbar

Mit einer umfassenden, grenzüberschreitenden Nachlassplanung schützt Du:

1. Deine Kinder – durch klare Vormundschaftsregelungen
2. Deine Erben – durch Trusts und internationale Testamente
3. Dein Vermögen – durch frühzeitige Steuerberatung

Wenn Du grenzüberschreitend lebst oder Vermögenswerte besitzt, hilft Dir eine spezialisierte Kanzlei wie The Village Law Firm dabei, den Dschungel aus Rechtsvorschriften, Behörden und Gerichten mit Weitsicht zu navigieren.

Gastbeitrag: 

Shannon McNulty
The Village Law Firm 
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